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美国總統拜登去年12月簽署了「確保強有力的退休法案」（SECURE 2.0）法案，它包括對與稅收優惠退休賬戶相關的條款，共修改了數十項規定。
而其中最重要的改變，是今年1月1日生效的一項規定，將推遲到73歲時，稅收優惠退休賬戶持有人，才需開始從其401(k)或IRA中，依規定進行「最低提領金額」(RMD)。該法案還安排未來10年內更多的RMD延遲提領。
什麼是RMD？
人們最初在IRA或401(k)退休賬戶中存入金額時，無需為其納稅，這就是為什麼這些賬戶被視為稅收優惠的退休賬戶。因此，你在退休時提取這些退休賬戶存款時，便要納稅。這筆錢將根據你當前的退休稅級徵稅。如果你在退休時的稅率低於你第一次賺錢時的稅率，那麼這將是有益的
如果將所有錢都存在IRA中，它最終將有資格作為遺產傳遞給承接者，並且可能最終免稅，國稅局(IRS)確保不會發生這種情況。RMD迫使民眾在仍需繳稅的情況下，依規定最低限度要提領一些錢，那就是RMD。
在SECURE 2.0法案簽署成為法律之前的規定，要是你在1949年7月1日之前出生的人，必須在72歲或70.5歲之後的那一年開始提取RMD。
華府對RMD作出何種改變？
自今年1月1日起，你必須開始適用RMD的年齡略增。新頒布法律規定，如果是在2023年年滿72歲，現在必須在2025年4月之前進行首次提款。如果你在2023年年滿73歲，則可在2024年4月開始從你的帳戶中提款。該法案還規定，該提領年齡在2029年便升至74歲，並從2033年開始升至75歲。
這些更改適用於各種帳戶，包括大多數的401(k)、403(b)plans、傳統的IRAs賬戶、SEP IRAs、SIMPLE IRAs、Rollover IRAs，和許多小型商業退休賬戶。
處理這些賬戶要格外注意。利用SECURE 2.0 Act條款，延遲RMD，可能意味著以後必須提取更多金額，並且在你開始進行RMD時，可能需要支付更多稅款。這是因為如果你的賬戶餘額持續增長，你完成提款的時間可能會減少，而這反過來意味著以後的提款會更高。此外，較大的提款可能會增加你的Medicare保費。
新規定還會影響18歲或以上的非配偶受益人。通過盡可能長時間地延遲RMD，以便轉移的金額大於以前的規則，如果死亡發生在2019年之後，受益人將有10年的時間，在原賬戶所有者去世後取走他們的錢。換句話說，非配偶受益人可能面臨更大的強制性提款，特別是如果他們處於高稅級。
最重要的是，SECURE 2.0法案為你的稅收優惠賬戶，提供了免稅時間的延長，然後你必須提款，因此需要為這筆錢納稅。此外，法律為2029年和2033年更多的RMD延遲，奠定了基礎。
在你決定充分利用新規定之前，請確保你已經考慮過這樣做的稅務後果。如果因為10年的時間表，你將繼承帳戶的孩子可能被迫進行如此大的提領，以至於他們要繳納更繁重的稅款，這十分重要。
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401(k)退休帳戶。
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