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△你沒聽錯，如果沒有提早進行退休規劃，等到開始RMD後，稅務可能失控，高額的所得稅和遺產稅負擔，恐將造成後代子孫財富縮水！ ！
一、案例分析：
以張先生和張太太為例，夫妻倆退休後，房子貸款已還清，其他可抵稅項目也基本上沒有了。假設張先生的退休帳戶總額為200萬美金，當他73歲需要RMD的時候，根據美國國稅局的預期壽命表格，他需要將退休帳戶中的金額除以26.5來計算提領比例，也就是3.77 %，這意味著他第一年就必須提領7萬多美金。不要以為這個金額還好，因為隨著年齡的增長，預期壽命數值變小，提領比例將會逐年增加，提領的金額會越來越高，而這還不包括張先生的社安金及其他收入，要是合併納稅，稅金可能會變得非常高了。
那有人說，既然張先生張太太拿不完了，留給孩子是不是也一樣？當然不一樣啊，後果可能更嚴重！我們再來幫張先生夫婦算一筆賬，假設他們的退休帳戶在去世時已增至800萬美金，要知道，這些資金依然要繳納所得稅的。一般來說，有兩種處理方式：
一種是依照張先生生前的稅率繳稅。如果他不巧居住在高稅率州如加州，所得稅率可能超過50%，意味著剩下的金額只有400萬美金。再來，這剩下的400萬美金還需繳納40%的遺產稅，最終留到兒女手上僅剩240萬美金了；如果更疼愛孫子輩，計劃將退休金直接留給他們，還需面臨“ Generation- Skipping Transfer (GST) Tax」（隔代轉讓稅），當遺產超過遺產稅免稅額時，還要再打40%的稅。這稅是一打再打，最終留給後代的財富就所剩無幾了。
另外一種方式是，退休帳戶內的資金繳完遺產稅後由張先生的子女繼承。這裡有個規定，那就是繼承的子女必須在十年內分次提領完。假設退休帳戶內有400萬到500萬美金，孩子每年可能要提領60到70萬美金才行，這些錢會依照孩子的所得稅率來繳稅。要是不巧碰上孩子高收入的年份，無疑，這些提領的資金將大大增加他們的稅負壓力。
由上面張先生夫婦的案例可以看出，資金太多的退休帳戶如果沒有實行有效的省稅策略，不管用何種方式領取，稅賦都是「頭痛」大事。所以我們建議，尤其是高資產家庭一定要重視財富傳承時所產生的稅務問題，提前做好規劃，避免我們辛勤工作了大半生積累的豐厚資產，最終因稅務嚴重縮水，讓原本福澤綿延後代子孫的美好願景大打折扣。
二、解決RMD稅務難題，我們可以怎麼做？
1.如果退休後資金充裕，可以選擇延後領取社安金，現在最晚可以延遲到70歲，這樣做 不僅可以提高未來的領取金額，還可以為IRA轉換Roth爭取更多時間。
2.在73歲之前或之後，分期把部分的IRA轉入Roth IRA。這樣可以降低未來的RMD，同時Roth IRA的增值和提取都是免稅的，從而減少未來的稅務負擔。
3.全方位降低應稅所得。有些人退休後可能仍有其他收入，我們泛宇的稅務教練建議：
1）合理利用稅務扣除或抵免。例如，多使用貸款盡量將房租收入降至零、增加折舊以及盡量在退休帳戶裡進行投資。
2）投資免稅或緩稅資產。在退休帳戶中投資免稅資產如保險，或選擇年金等緩稅工具，可以有效減少在資產累積過程中的稅務壓力。
總之，提早規劃RMD及相關稅務問題是一個非常重要的課題，合理使用財務策略，避免RMD在晚年演變成天文數字，確保能為後代留下更多財富的同時，而不會給子孫帶來沉重的稅賦壓力。
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