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（華盛頓三日電）再過二十多天就進入2024年，退休人員如何減免稅負，應該開始關心，可以未雨綢繆，早作準備。
想像退休者在沙灘上度過的夜晚、家庭聚會的周末，以及從事業餘愛好的下午。這些情況可能就是你的退休生活。然而，如果沒有做好稅賦的準備，那麼你的固定收入最終可能會超出你的想像。幸運的是，聯邦稅法為你提供一系列專為退休者量身定制的稅收減免政策，以減輕他們的稅收負擔，並增加他們退休後的收入。
以下是您在退休時可以利用的八種常見稅收減免。
一、更高的標準扣除額
在美國，每個人都可享受標準扣除額（Standard Deduction），但當你年滿65歲時，標準扣除額實際上是會增加的。從本質上講，當你退休時，你的標準扣除額會增加，從而為你的口袋留下更多的錢。例如，2023年，單一納稅人的標準扣除額為13,850美元，聯合申報人的標準扣除額為27,700美元。一旦年滿65歲，單身申報者的標準扣除額將增加1,850美元，已婚申報者的標準扣除額將增加1,500美元。
老人和殘障人士的稅收抵免額度為3,750元至7,500元，可以上國稅局網站來瞭解自己是否符合條件以及可能獲得的抵免額度。一般來說，如果是單身或作為一家之主申報，必須年滿65歲或以上，且調整後的總收入低於1萬7,500元；如果已婚並聯合報稅，且僅一方年滿65歲或以上，則此一額度提高至2萬元。已婚且聯合報稅者，若雙方都年滿65歲或以上，則此一額度提高至2萬5,000元。
如果年齡在65歲或以上，且未選擇逐項扣除，就可享有更高的標準扣除額。65歲以上的單身報稅者可額外獲得1,750元的扣除額，夫妻雙方共同報稅者，每一方年滿65歲或以上，可額外獲得1,400元的扣除額；亦即如果雙方皆為65歲或以上，額外扣除額為2,800元。
2023年傳統或羅斯退休帳戶的存款限額為6500元，但如果是50歲或以上，可「追加」存款（catch-up contributions）1000元。2023年401(k) 計畫的供款限額為2萬2500元，50歲及以上的人可追加7500元。柯林斯表示，向稅款遞延（tax-deferred）退休帳戶供款可減少須繳的所得稅額，並為退休生活提供更多保障。
二、不再有提款處罰
通常，在59.5歲之前，從退休帳戶，例如401(k)或IRA帳戶提款，可能會受到處罰，一旦你達到該年齡，這些處罰就會結束。這尤其為提前退休人員提供更大的財務靈活性。從這個角度來看，退休人員可以從退休帳戶中提取20,000美元，而無需支付通常10%的提前提款罰金，從而有效節省2,000美元。
三、更大的HSA限制
對於55歲及以上的人，「健康儲蓄帳戶」（HSA）的繳款限額增加1,000美元。這項調整使退休人員能夠留出更多的醫療費用。退休期間醫療費用通常會上升，因此較高的HSA限額為退休人員提供了充分的機會，為這些費用進行充分儲蓄。
例如，由於HSA限額增加，24%稅級的退休人員可以額外節省240美元的稅金。這強調了醫療儲蓄的重要性，尤其是在退休期間。
四、更高的報稅門檻
報稅門檻（Tax-Filing Threshold）是個人在提交報稅表之前，必須達到的總收入的最低限額。對退休人員來說幸運的是，這個門檻提高了。到2023年，65歲或以上老年人的單一申報者的門檻為14,700美元，聯合申報者（均為65歲或以上）的門檻為28,700美元。在年滿65歲之前，門檻分別為12,950美元和25,900美元。這項更高的門檻可以幫助退休人員避免提交報稅表，並可能節省報稅費用。
五、可對退休帳戶繳納超常規款項
補繳供款允許50歲或以上的個人，向其退休帳戶繳納超出常規限額的款項，從而促進增加退休儲蓄。在專業建議下最大限度地提高這些貢獻，可以顯著增加你的退休儲蓄。例如，401(k)的追趕繳款限額，到2023年將增加7,500美元。隨著時間的推移，這可能值得投資組合的大量額外增長。
六、老人欠稅減免
某些65歲或以上的納稅人有資格獲得「老人欠稅減免」（Elderly Credit），這是一項稅賦減免，可以減少高達7,500美元的欠稅金額。 要獲得此抵免資格，無家屬的個人的總收入必須低於17,500美元。如果你已婚並與年齡超過65歲的配偶共同報稅，你的總收入必須低於25,000美元。
七、IRA額外扣除
向IRA繳款的納稅人可以利用IRA扣除額。根據你的報稅狀態和調整後的總收入，國稅局可能允許你全額扣除，最高限額為你的供款限額。對於50歲或以上的供款人，此扣除額可以額外增加1,000美元，因為他們可以補足該金額的供款。這意味著22%稅級的退休人員，將能夠額外節省220美元的稅單。
八、合格的慈善分配
合格的慈善分配（Qualified Charitable Distributions）是指IRA直接支付給慈善組織的分配。這些分配可以免稅，減少退休人員的應稅收入。例如，退休人員向慈善機構分配5,000美元，可能會減少他們的應稅收入，為24%稅級的人節省高達1,200美元的稅款。
個人理財網站Smart Asset報導，一旦退休或達到一定年齡時，有些事情可能就不需要再做了；有部分人可省去上下班通勤之苦或享有些折扣優惠，但無論年齡多大，都不能不納稅。
理財顧問柯林斯（Hilary Collins）指出，納稅與年齡無關，所以不會因為年齡增長而不須納稅。如果年齡在65歲或以上，總收入達1萬4,700元或以上，就必須在2022年報稅。已婚且共同報稅者，若雙方都在65歲或以上，此一金額為2萬8,700元；如僅其中一人滿65歲或以上時，則此一金額為2萬7,300元。
不過，有種情況可以讓人與納稅這件事說再見。柯林斯說，如果唯一收入是社安金，就不會有欠稅問題，也許不需要報稅。
此外，CNBC新聞頻道民調顯示，只有18%美國人將錢存進羅斯個人退休帳戶(Roth IRAs)，其他約80%民眾則沒有Roth IRA帳戶。理財專家說，沒有Roth IRAs帳戶的民眾，可能錯失省錢的好處。
某些民眾喜歡傳統個人退休帳戶(traditional IRAs)及401(k)s退休帳戶，因為可以省稅。羅斯個人退休帳戶雖然沒有立即省稅的效果，但將存款放入帳戶之後，未來提款獲利不必繳稅。
舉例來說，經過多年時間，將總共10萬元存入羅斯個人退休帳戶，投資表現良好，帳戶成長到50萬元。如果是傳統個人退休帳戶，40萬獲利必須繳稅，但羅斯個人退休帳戶則獲利完全不必繳稅。
羅斯個人退休帳戶提款同樣免稅，這項特點對許多退休族來說特別重要，因為退休生活收入有限。從退休帳戶提領大筆存款如果不必繳稅，退休族的財務規畫將更有彈性，經濟壓力相對減輕。
另外，羅斯個人退休帳戶與傳統個人退休帳戶不一樣，並不要求帳戶持有人屆滿某個歲數時每年必須強制最低提款(Required Minimum Distribution，RMD)。強制最低提款等於逼迫存款人把存款拿出來花，而不是讓錢留在帳戶裡繼續增值。
根據國稅局(IRS)規定，收入必須低於某個標準才有資格向羅斯個人退休帳戶存錢，收入超過標準則禁止直接向羅斯個人退休帳戶存錢。單身納稅人調整後總收入(adjusted gross income，AGI)超過15萬3000元，夫妻合併報稅調整後總收入超過21萬8000元，就禁止直接向羅斯個人退休帳戶存款。
收入超過標準的納稅人，可以透過「後門羅斯退休帳戶」(backdoor Roth IRA)間接存款：先把錢存進傳統個人退休帳戶，再把資金從傳統個人退休帳戶轉到羅斯個人退休帳戶，不過資金轉進羅斯退休帳戶之前要先繳所得稅，因此這點需要預先規畫。理財專家說，如此一來就可以享受羅斯個人退休帳戶的所有理財優點。
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